利用股權(quán)投資進(jìn)行巧妙稅務(wù)籌劃，是股權(quán)投資過程中不可避免的話題。通過股權(quán)投資收益進(jìn)行合理避稅，不但可使投資者獲取更多的利潤(rùn)，而且也能使其方法符合游戲規(guī)則。
投資界大牛云集，有人以自然人名義投資，有人用有限公司，有人用有限合伙來投資；就股權(quán)投資而言，個(gè)人從被投資企業(yè)繳納企業(yè)所得稅后未分配的凈利潤(rùn)（包括被投資企業(yè)從該凈利潤(rùn)中撮提取的盈余公積金）中分配取得股息性質(zhì)的投資收益是利息、股息、紅利所得，應(yīng)按20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。
從稅收上講，個(gè)人投資和企業(yè)投資，稅收上有什么不同呢？
以下按自然人投資和有限公司投資為例：
自然人投資模式例如：
投資項(xiàng)目A 100萬，1100萬賣出，投資收益1000萬，期間各種費(fèi)用超過300萬；
投資項(xiàng)目B 500萬，最終100萬賣出，投資虧損400萬；
因?yàn)槭莻€(gè)人投資，所以期間費(fèi)用不可抵扣，其他項(xiàng)目投資虧損不可抵扣，個(gè)人需要就單個(gè)項(xiàng)目繳納收益?zhèn)€人所得稅
需要支付的分紅個(gè)稅為（1100萬-100萬）*20%=200萬；
目前中國(guó)的個(gè)人投資收益，只考慮賺到的錢的征稅問題，沒有考慮虧損時(shí)候的問題；自然人投資項(xiàng)目，個(gè)人承擔(dān)無限責(zé)任，自然人不是家庭申報(bào)體系，各個(gè)家庭成員之間，各個(gè)項(xiàng)目之間的投資收益和損失不能對(duì)沖；自然人投資，當(dāng)年出現(xiàn)的虧損，不可以沖抵以后年度的收益。

有限公司投資模式例如：
投資項(xiàng)目C100萬，1100萬賣出，投資收益1000萬，期間各種費(fèi)用超過300萬；
投資項(xiàng)目D500萬，最終100萬賣出，投資虧損400萬；同時(shí)，公司還有其他各種費(fèi)用300萬；
因?yàn)槭枪?，所以收益和費(fèi)用可以相抵，有限公司最終該項(xiàng)目收益為1100萬-100萬-300萬=700萬。
但是，考慮到項(xiàng)目D的虧損，以及公司的其他費(fèi)用支出，該公司當(dāng)年實(shí)際收益為700萬-400萬-300萬=0元，當(dāng)年無需繳納任何所得稅。
通過有限公司投資項(xiàng)目，可以通過有限公司的注冊(cè)資本，成功規(guī)避可能因?yàn)轫?xiàng)目公司帶來的進(jìn)一步風(fēng)險(xiǎn)，公司的各種收入和收益，可以被虧損和費(fèi)用沖抵，各個(gè)項(xiàng)目和各個(gè)合伙人之間的收入和虧損也可以交叉使用。有限公司當(dāng)年的虧損，可以在未來5年內(nèi)使用沖抵以后年度的收益，也就是虧損可以跨年使用。


最后投資收益分配到股東個(gè)人的時(shí)候使用崇明個(gè)獨(dú)，將投資收益通過服務(wù)費(fèi)輸送出，綜合稅賦率不超過7%，比分紅個(gè)稅20%繳納，省了13%。一個(gè)良好的投資架構(gòu)和模式，將極大程度上幫助老板，創(chuàng)業(yè)者，投資人在不同階段，控制現(xiàn)金流出，控制利潤(rùn)水平和稅賦水平。